ﺍﻫﻢ ﻣﻮﺍﺭﺩ ﻣﻐﺎﯾﺮﺕ ﺑﺎﻧﮑﯽ ﻭﺟﻮﻩ ﺑﯿﻦ ﺭﺍﻫﯽ(ﺳﭙﺮﺩﻩ ﻫﺎﯼ ﺑﯿﻦ ﺭﺍﻫﯽ): ﻭ | حسابداری حرفەای

ﺍﻫﻢ ﻣﻮﺍﺭﺩ ﻣﻐﺎﯾﺮﺕ ﺑﺎﻧﮑﯽ

ﻭﺟﻮﻩ ﺑﯿﻦ ﺭﺍﻫﯽ(ﺳﭙﺮﺩﻩ ﻫﺎﯼ ﺑﯿﻦ ﺭﺍﻫﯽ): ﻭﺟﻮﻫﯽ ﺍﺳﺖ ﮐﻪ ﺷﺮﮐﺖ ﺩﺭ ﺁﺧﺮﯾﻦ ﺳﺎﻋﺎﺕ ﺁﺧﺮﯾﻦ ﺭﻭﺯ ﻣﺎﻩ ﻭ ﭘﺲ ﺍﺯ ﺻﺪﻭﺭ ﺻﻮﺭﺗﺤﺴﺎﺏ ﺗﻮﺳﻂ ﺑﺎﻧﮏ ﺑﻪ ﺣﺴﺎﺏ ﻣﺮﺑﻮﻃﻪ ﺧﻮﺩ ﻧﺰﺩ ﺑﺎﻧﮏ ﻭﺍﺭﯾﺰ ﻧﻤﻮﺩﻩ ﺍﺳﺖ.

ﻭﺍﺭﯾﺰﯼ ﻣﺸﺘﺮﯼ: ﻭﺟﻮﻫﯽ ﺍﺳﺖ ﮐﻪ ﺗﻮﺳﻂ ﻣﺸﺘﺮﯾﺎﻥ ﻭ ﺑﻪ ﺻﻮﺭﺕ ﻣﺴﺘﻘﯿﻢ ﺑﻪ ﺣﺴﺎﺏ ﻫﺎﯼ ﺑﺎﻧﮑﯽ ﺍﻋﻼﻡ ﺷﺪﻩ ﺍﺯ ﺑﺎﺑﺖ ﭘﯿﺶ ﺧﺮﯾﺪ ﻭ ﯾﺎ ﭘﺮﺩﺍﺧﺖ ﻗﺴﻤﺘﯽ ﺍﺯ ﺑﺪﻫﯽ ﻭﺍﺭﯾﺰ ﻣﯽ ﮔﺮﺩﺩ ﻭﺗﺎ ﺯﻣﺎﻥ ﺍﺭﺳﺎﻝ ﺍﻋﻼﻣﯿﻪ ﺑﺴﺘﺎﻧﮑﺎﺭ ﺍﯾﻦ ﻣﻐﺎﯾﺮﺕ ﻭﺟﻮﺩ ﺩﺍﺭﺩ.

ﭘﺮﺩﺍﺧﺖ ﻫﺎﯼ ﺑﺎﻧﮏ ﺍﺯ ﺑﺎﺑﺖ ﺷﺮﮐﺖ: ﭘﺮﺩﺍﺧﺖ ﻫﺎﯾﯽ ﮐﻪ ﺑﺎﻧﮏ ﺑﻪ ﺩﺳﺘﻮﺭ ﺷﺮﮐﺖ ﺍﺯ ﺑﺎﺑﺖ ﻃﺮﻑ ﺣﺴﺎﺏ ﻫﺎﯼ ﺷﺮﮐﺖ ﺑﻪ ﺑﺎﻧﮏ ﻋﺎﻣﻞ ﻣﺮﺑﻮﻃﻪ ﻭﺍﺭﯾﺰ ﻣﯽ ﻧﻤﺎﯾﺪ ﻭ ﺗﺎ ﺯﻣﺎﻥ ﺭﺳﯿﺪﻥ ﺍﻋﻼﻣﯿﻪ ﺑﺪﻫﮑﺎﺭ ﺍﯾﻦ ﻣﻐﺎﯾﺮﺕ ﻭﺟﻮﺩ ﺩﺍﺭﺩ.

ﺑﺮﺩﺍﺷﺖ ﻫﺎﯼ ﺑﺎﻧﮏ ﺍﺯ ﺑﺎﺑﺖ ﺷﺮﮐﺖ: ﻣﺒﺎﻟﻐﯽ ﺍﺳﺖ ﮐﻪ ﺑﺎﻧﮏ ﺭﺍﺳﺎ ﺑﻪ ﻟﺤﺎﻅ ﺍﺭﺍﺋﻪ ﺍﻧﻮﺍﻉ ﺧﺪﻣﺎﺕ ﺑﺎﻧﮑﯽ ﺑﺮﺍﯼ ﺷﺮﮐﺖ ﯾﺎ ﺍﺻﻞ ﻭ ﻓﺮﻉ ﻭﺍﻡ ﻫﺎﯼ ﺩﺍﺩﻩ ﺷﺪﻩ ﺍﺯ ﺣﺴﺎﺏ ﺷﺮﮐﺖ ﻧﺰﺩ ﺑﺎﻧﮏ ﺑﺮﺩﺍﺷﺖ ﻧﻤﺎﯾﺪ.

ﺳﻔﺘﻪ ﻫﺎﯼ ﻧﮑﻮﻝ ﺷﺪﻩ(ﻭﺍﺧﻮﺍﺳﺖ ﺷﺪﻩ): ﺳﻔﺘﻪ ﻫﺎﯼ ﻣﺪّﺕ ﺩﺍﺭﯼ ﺍﺳﺖ ﮐﻪ ﺷﺮﮐﺖ ﺑﻪ ﺟﻬﺖ ﻧﯿﺎﺯ ﺑﻪ ﻭﺟﻪ ﻧﻘﺪ ﺑﻪ ﻣﺒﻠﻐﯽ ﮐﻤﺘﺮ ﺍﺯ ﻣﺒﻠﻎ ﺍﺳﻤﯽ ﺁﻧﻬﺎ ﻭ ﯾﺎ ﺑﺎ ﻧﺮﺥ ﺑﻬﺮﻩ ﯼ ﻣﺸﺨﺺ ﺑﻪ ﺑﺎﻧﮏ ﻓﺮﻭﺧﺘﻪ ﻭ ﻣﻘﺮﺭ ﻣﯽ ﺷﻮﺩ ﮐﻪ ﺩﺭ ﺻﻮﺭﺕ ﻭﺍﺧﺎﺳﺖ ﺁﻥ ﺑﺎﻧﮏ ﻣﺒﻠﻎ ﺍﺳﻤﯽ ﺳﻔﺘﻪ ﺭﺍ ﻣﺴﺘﻘﯿﻤﺎ ﺍﺯ ﺣﺴﺎﺏ ﺷﺮﮐﺖ ﻧﺰﺩ ﺑﺎﻧﮏ ﺩﺭﯾﺎﻓﺖ ﻧﻤﺎﯾﺪ, ﺩﺭ ﺻﻮﺭﺕ ﭼﻨﯿﻦ ﺣﺎﻟﺘﯽ ﺗﺎ ﺯﻣﺎﻥ ﺭﺳﯿﺪﻥ ﺍﻋﻼﻣﯿﻪ ﺑﺪﻫﮑﺎﺭ ﺍﯾﻦ ﻣﻐﺎﯾﺮﺕ ﻭﺟﻮﺩ ﺩﺍﺭﺩ.

ﻭﺻﻮﻟﯽ ﺑﺎﻧﮏ ﺍﺯ ﺑﺎﺑﺖ ﺷﺮﮐﺖ: ﭼﮏ ﻫﺎ ﯾﺎ ﺳﻔﺘﻪ ﻫﺎﯼ ﺷﺮﮐﺖ ﮐﻪ ﺩﺭ ﺍﺧﺘﯿﺎﺭ ﺑﺎﻧﮏ ﻗﺮﺍﺭ ﮔﺮﻓﺘﻪ ﺗﺎ ﺩﺭ ﺳﺮ ﺭﺳﯿﺪ ﻣﻘﺮﺭ ﻭﺻﻮﻝ ﻭ ﺑﻪ ﺣﺴﺎﺏ ﺷﺮﮐﺖ ﺩﺭ ﻧﺰﺩ ﺑﺎﻧﮏ ﻭﺍﺭﯾﺰ ﺷﻮﺩ.

ﺍﺷﺘﺒﺎﻫﺎﺕ ﺛﺒﺘﯽ: ﻣﻮﺍﺭﺩ ﺍﺷﺘﺒﺎﻫﺎﺕ ﮐﻪ ﻫﻢ ﺍﺯ ﻧﺎﺣﯿﻪ ﯼ ﺑﺎﻧﮏ ﻫﻢ ﺍﺯ ﺩﺭ ﺩﻓﺎﺗﺮ ﺷﺮﮐﺖ ﻣﻤﮑﻦ ﺍﺳﺖ ﺍﺗﻔﺎﻕ ﺑﯿﺎﻓﺘﺪ, ﺑﺼﻮﺭﺗﯽ ﮐﻪ ﺍﺭﻗﺎﻡ ﭼﮏ ﺩﺭﯾﺎﻓﺘﯽ ﯾﺎ ﭘﺮﺩﺍﺧﺘﯽ ﺛﺒﺖ ﻧﺸﺪﻩ ﯾﺎ ﺑﻄﻮﺭ ﻣﻀﺎﻋﻒ ﺛﺒﺖ ﺷﺪﻩ ﯾﺎ ﺍﺭﻗﺎﻡ ﺁﻥ ﺑﻪ ﺍﺷﺘﺒﺎﻩ ﺛﺒﺖ ﺷﻮﺩ.

ﭼﮏ ﻫﺎﯼ ﺑﻼ ﻣﺤﻞ: ﺍﺯ ﺟﻤﻠﻪ ﭼﮏ ﻫﺎﯼ ﻣﺸﺘﺮﯾﺎﻥ ﺍﺳﺖ ﮐﻪ ﺟﻬﺖ ﻭﺻﻮﻝ ﺩﺭ ﺍﺧﺘﯿﺎﺭ ﺑﺎﻧﮏ ﻗﺮﺍﺭ ﮔﺮﻓﺘﻪ, ﺍﻣّﺎ ﺑﻪ ﻋﻠّﺖ ﻋﺪﻡ ﻭﺟﻮﺩ ﻣﻮﺟﻮﺩﯼ ﺑﺮﮔﺸﺖ ﺧﻮﺭﺩﻩ ﻭ ﺑﻼ ﻣﺤﻞ ﻣﯽ ﺑﺎﺷﺪ, ﺍﻣّﺎ ﺩﺭ ﺩﻓﺎﺗﺮ ﺷﺮﮐﺖ ﺑﻪ ﻋﻨﻮﺍﻥ ﻭﺻﻮﻝ ﺷﺪﻩ ﻋﻤﻞ ﺷﺪﻩ ﺍﺳﺖ.

ﭼﮏ ﻫﺎﯼ ﻣﻌﻮﻕ: ﭼﮏ ﻫﺎﯼ ﻣﺪّﺕ ﺩﺍﺭﯼ ﺍﺳﺖ ﮐﻪ ﺷﺮﮐﺖ ﺑﺎﺑﺖ ﺧﺮﯾﺪ ﮐﺎﻻ ﯾﺎ ﺩﺭﯾﺎﻓﺖ ﺧﺪﻣﺎﺕ ﺑﻪ ﻧﻔﻊ ﺩﯾﮕﺮﯼ ﺻﺎﺩﺭ ﻧﻤﻮﺩﻩ, ﺍﻣّﺎ ﺁﻧﻬﺎ ﺩﺭ ﺳﺮﺭﺳﯿﺪ ﻣﻘﺮﺭﺟﻬﺖ ﻭﺻﻮﻝ ﺑﻪ ﺑﺎﻧﮏ ﻣﺮﺍﺟﻌﻪ ﻧﻨﻤﻮﺩﻩ ﺍﻧﺪ.

@accounting_professional